20 мин.
Инвестируйте ваши средства и получайте налоговые преимущества
20 мин.
Типы вычетов ИИС. ИИС 3
Индивидуальный инвестиционный счет — отличный инструмент для инвесторов, которые хотят оптимизировать налогообложение своих инвестиций.
Особенно популярен у граждан, получающих доход, облагаемый НДФЛ, так как позволяет получать налоговый вычет с суммы пополнения счета и/или не платить налог с прибыли.
ИИС подойдет как тем, кто хочет вернуть часть уплаченных налогов, так и тем, кто планирует долгосрочные инвестиции и стремится максимизировать доходность за счет освобождения от налогов.
С 1 января 2024 года инвесторы не могут открывать ИИС типов А и Б, зато могут оформить до трёх счетов типа ИИС-3 одновременно.
Важно отметить, что нельзя одновременно владеть ИИС старого и нового типа, но есть возможность трансформировать ИИС типа А и Б в новый ИИС-3.
Обращаем внимание! КИТ Финанс (АО) не является участником системы возмещения стоимости имущества, которое учтено на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС). Инвесторы, которым открыты ИИС, не могут рассчитывать на возмещение стоимости имущества, учитываемого на ИИС, за счет Фонда гарантирования ИИС в случае несостоятельности (банкротства) организации.
Возврат части уплаченного НДФЛ через взносы на ИИС. Лимит суммы взноса, с которой можно ежегодно вернуть часть уплаченного по вашей ставке НДФЛ равен 400 000 рублей.
Для получения этого типа вычета необходимо иметь официальный доход, с которого удерживается НДФЛ.
Можно освободить от уплаты НДФЛ часть прибыли, полученной по операциям с ценными бумагами на счете ИИС.
Счета ИИС нового типа (так называемый ИИС-3) позволяют комбинировать обе льготы на счете. В счет нового типа также может быть трансформирован индивидуальный инвестиционный счет, который был открыт до 31.12.2023 года.
Частые вопросы
С какого возраста можно открывать ИИС? Могу ли я открыть ИИС на ребенка?
Да, ограничений по возрасту нет, но так как у ребенка нет дохода, то вы можете воспользоваться только вторым типом льготы – освобождение от налогов полученного дохода. Это произойдет не ранее, чем через 3 года после открытия счета.
Какой порядок наследования в случае смерти клиента?
В этом случае наследники смогут получить ценные бумаги и денежные средства, которые находятся на ИИС, без взимания налогов. Наследники получают права распоряжаться ИИС, например, закрыть ИИС или перевести средства и ценные бумаги на свой ИИС.
Если я захочу перевести ИИС к другому брокеру, то с меня удержат подоходный налог?
Если вы переводите ИИС к другому брокеру, то налог не будет удержан.
Будет ли финансовый результат по индивидуальному инвестиционному счету сальдироваться с финансовым результатом по другим брокерским счетам и счетам ДУ?
Финансовый результат по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, будет определяться отдельно от финансового результата по иным операциям (ч.2 ст.6 Закона №420-ФЗ). Налоговая база по операциям, учитываемым на индивидуальным инвестиционном счете, также будет определяться отдельно. Соответствующие изменения будут внесены в абз.2 п.14 ст.214.1 НК РФ.
Может ли брокер списывать средства с ИИС с целью погашения задолженности по другим отношениям (счетам)?
Нет, Брокер ведет ИИС обособленно от прочих счетов, никакие денежные средства с ИИС не могут быть использованы для погашения задолженности по прочим счетам клиента.
Возможен ли частичный вывод средств с ИИС?
Любой, даже частичный, отзыв денежных средств с ИИС может происходить только с расторжением договора.
Остались вопросы?
Оставьте заявку, и мы перезвоним вам в ближайшее время